Кассовый разрыв: что это такое?

В современном бизнесе не редко возникает ситуация, когда у организации не хватает средств для погашения текущих обязательств перед поставщиками, налоговой службой, банками и другими кредиторами. Подобное положение дел называется кассовым разрывом. Это одна из самых серьезных трудностей, возникающих в работе коммерческой организации. Эта проблема может привести к потере доверия со стороны партнеров, штрафам и даже банкротству.

Что такое кассовый разрыв и причины его возникновения

Кассовый разрыв – это недостаток средств на счете организации для покрытия существующих расходов в определенный период времени. Он возникает тогда, когда сроки поступления средств от покупателей превышают сроки выплаты денег поставщикам и другим кредиторам. Чтобы решить эту проблему, могут потребоваться авансированные выручки, отсрочки платежей, сокращение расходов и т.д.

Причинами возникновения кассового разрыва могут быть такие факторы:

• Работа с поставщиками по предоплате. Если предприятие вынуждено оплачивать товары или услуги до их получения или оказания, то оно теряет часть своих оборотных средств, которые могли бы быть использованы для других целей.
• Работа с покупателями в отсрочку. Если организация продает товары или услуги в кредит или рассрочку, то оно не получает выручку сразу после реализации. Это обстоятельство увеличивает дебиторскую задолженность и замедляет оборачиваемость оборотных средств.
• Специфический или сезонный характер бизнеса. Если компания предоставляет товары или услуги, спрос на которые колеблется в зависимости от времени года, праздников, моды и других факторов, то она может столкнуться с проблемой неравномерности поступления и расходования денег.

Способы решения проблемы кассового разрыва

Существует несколько способов решения проблемы кассового разрыва:

• Отсрочка платежей поставщикам. Это самый простой и дешевый способ получить дополнительные средства на короткий срок. Однако он требует хороших деловых отношений с поставщиками и их согласия на такие условия. К тому же отсрочка может повлиять на репутацию предприятия и ухудшить его кредитный рейтинг.
• Сокращение расходов. Это еще один эффективный способ уменьшить кассовый разрыв. Однако и может иметь негативные последствия для бизнеса. Сокращение расходов может затронуть маркетинг, рекламу, обучение персонала, исследования и разработки. Это может снизить конкурентоспособность компании и уровень качества ее товаров или услуг.

• Факторинг. Это специальный вид финансирования, при котором предприятие передает свои дебиторские требования (счета-фактуры) факторинговой компании за определенную комиссию. В результате компания получает средства после реализации товаров, а не ждет оплаты от покупателей. Факторинг позволяет ускорить оборот и улучшить ликвидность фирмы. Однако факторинг имеет свои минуса: высокая стоимость услуг, потеря контроля над дебиторской задолженностью, риск неплатежей со стороны покупателей.
• Овердрафт. Это краткосрочный кредит, который предоставляется банком по расчетному счету компании. Овердрафт дает возможность превышать остаток средств на счете в пределах установленного лимита и использовать их для погашения обязательств. К недостаткам этого способа относится высокая процентная ставка и необходимость постоянного контроля банком за движением средств на счете.
• Электронный документооборот. Это система обмена документами между участниками бизнес-процессов в электронном виде без использования бумажных носителей. Она позволяет ускорить и упростить процедуры заключения договоров, выставления счетов, подтверждения оплаты, получения товаров и т.д. Электронный документооборот способствует сокращению времени и затрат на бизнес-операции, повышению их прозрачности и безопасности, а также уменьшению кассового разрыва.

Резюмируя, нужно подчеркнуть, что кассовый разрыв – это серьезная проблема для любой организации. Он может поставить под угрозу ее финансовое состояние и дальнейшее развитие. Поэтому данную проблему нужно решать одним из вышеперечисленных способов.